ДЕНЬГИ: выбор банка, реквизиты, платежные поручения

От Музея: в одиннадцатой лекции нашего летнего интенсива «Руководитель (издательства)» мы ответим на вопросы студентов о принципах выбора банка-партнера, особенно, если будущее издательство планирует вести международную деятельность (особенный ваш интерес — финансовое взаимодействие с Китаем), а также о разных реквизитах, которые требуются на практике для заполнения платежных поручений банку на переводы между организациями, от организации к частном лицу, в бюджет и зарубежному партнеру.

Лекция: Аня Амасова

Выбор банка для организации

Одно из первых действий руководителя — это выбор банка, в котором будет происходить финансовое обслуживание вашей организации-планеты. Без преувеличения: банк — это важная часть вашей команды. А команду каждый выбирает под себя и под свои критерии. Я, вот, к примеру, люблю умных профессионалов. Поэтому тут я предлагаю подумать о нескольких вещах.

1. Чего хотеть от банка?

Банк выбирают «под задачи». Все банки разные, с разной специализацией. В одних удобнее обслуживаться обычным людям. В других выбрано направление «пусть у нас будет удобно маленьким молодежным ИП, которым платят с карт физ.лица». Некоторые специализируются на крупных корпорациях, а некоторые — выстраивают идеальные модели для малого производственного бизнеса. В любом случае, «обслуживание счетов юридических лиц» сильно отличается от «обслуживания частных лиц и подростков» со всеми их «кэшбэк, бонусы, баллы, мгновенные платежи, платиновая кредитная карта за 3 минуты без посещения офиса, все валюты мира и инвестиции».

Поэтому на начальном этапе даже сложно понять: так чего же хотеть от банка? Как решить, где открыть расчетный счет (р/с) своей организации? 

Ну вот смотрите: расчетный счет — это то место, где будут «храниться» деньги вашей организации. Доступ к этому счету — вот так, чтобы им оперировать, — окажется у руководителя и главного бухгалтера. Именно с этого расчетного счета вы будете перечислять средства вашим контрагентам, направляя в банк платежные поручения. С него же вы будете перечислять вознаграждения людям (и это не опция «скинуть на телефон» *) и платить заработную плату сотрудникам. На этот же счет будут приходить средства от ваших контрагентов, и отсюда же вы будете брать информацию для управленческого, бухгалтерского и налогового учета, включая 1С. И вот еще: вы будете платить банку за обслуживание вашего расчетного счета в целом и за проведение каждой операции в частности.

И руководители обычно хотят: надежности и хорошей защиты (потому что это финансовые средства достаточно крупных объемов), удобного и понятного интерфейса личного кабинета в сети, понятного бухгалтеру способа заполнения платежных поручений для всех видов переводов, удобно расположенного офиса (хотя бы — в пределах одного города), адекватных тарифов на ведение счетов и минимальных комиссий за свои переводы, возможности оперативной связи с нужными и адекватными специалистами, в том числе с таким подразделением, как «валютный контроль». И, конечно, самой возможности легко переводить средства тем контрагентам, с которыми мы собираемся сотрудничать. И наоборот: возможности легко получать от них.

Поэтому банк, специализирующийся на обслуживании организаций, занимающихся сложной интеллектуально-производственной деятельностью, это банк, который понимает все задачи руководителя и бухгалтера. Например, он позволяет создавать, выгружать и загружать выписки и документы в необходимых форматах — pdf, excel и формат, подходящий для 1С. Он предусматривает заполнение платежных поручений так, как это принято у бухгалтеров, а не тинэйджеров. Нередко он имеет «зарплатный проект» — ту опцию, которая позволяет создать один документ «Зарплатная ведомость» и, загрузив его в банк, мгновенно отправить одним нажатием кнопки премию, аванс или окончательный расчет по зарплате штатным сотрудникам. Он предлагает «цифровую подпись», которой вы будете подписывать документы. Он также понимает, что такое международная деятельность и как она осуществляется... И это точно не тот банк, который без разбору раздает кредитные карты направо и налево, и не тот, что играет в опасные игры с ипотекой.

Кроме того, банки отличаются как по своему техническому оснащению (все операции автоматизированы или все-таки происходят с участием специалистов) и квалификации специалистов, так и по отношению к регламентам и указаниям ЦБ (ЦентроБанк). Это взаимосвязано. Например, в зависимости от степени автоматизации и квалификации специалистов, реакция на один и тот же платеж, косвенно подпадающий под какой-то из регламентов ЦБ, будет разниться в банках примерно так:
- «Мы провели платеж: пришлите нам в течение 3 дней документы по сделке»;
- «Пришлите нам документы по сделке, и мы проведем платеж»;
- «С ума сошли: мы не будем проводить этот ваш платеж!»;
- блокировка платежа (с последующим возвратом без объяснения причин).

Если вы планируете заключать зарубежные контракты, конечно, один из главных вопросов: сможете ли вы открыть в вашем банке валютный счет и, кроме того, как это ни удивительно — сможете ли после этого проводить платежи в этой валюте? Еще из новенького и интересного, происходящего «прямо сейчас»: сможете ли вы проводить из этого банка платежи в этой валюте в эту страну?

Мой (неудачный) опыт с банком Tinkoff
Как-то на последних событиях я заинтересовалась вопросом, могут ли китайские издатели теоретически выплачивать российским авторам роялти в юанях? В это время просто колоссальное количество СМИ расписывало преимущества юаня и делало пиар нескольким банкам, где частные лица могут открыть счет в юанях. Включая Tinkoff. Туда я и позвонила. Мне рассказали, что надо открыть «мультивалютный счет», где по умолчанию рубли, доллары и евро, а уже потом я смогу в Личном Кабинете добавить к ним также дополнительный счет — в юанях. «Смогу ли я принимать на него платежи в юанях от партнера из Китая?» — был мой второй вопрос. «Конечно!», — радостно ответила «тетушка на телефоне» и предложила тут же оформить заявку на открытие счета.
Прошло немного времени, ко мне в гости приехал «юноша из Tinkoff». Уточнив, является ли он просто курьером, который привез карту и договор, или менеджером-сотрудником банка — («второе»), я задала тот же ряд вопросов. И меня снова заверили, что я смогу получать на счет в юанях юани от китайского издателя, буде тому захочется это сделать. Ок. Вычеркиваем из договора инвестиции, кредитки и сим-карты — заключаем договор.
Наконец, у меня появляется доступ к личному кабинету, и я — не без помощи Поддержки, — открываю «счет в юанях» и иду искать свои реквизиты... И когда я вижу эти, прости господи, с позволения сказать, «реквизиты»... — в общем, это какая-то ссылка для перевода, видимо, моими русскоязычными друзьями. Другие обнаруженные «реквизиты» не содержали ровным счетом ничего, что необходимо для международных переводов.
«Как же так? — пишу я в Поддержку. — Объясните, пожалуйста, каким образом китайский партнер а) прочтет эту вашу ерунду на русском, б) сможет вообще ею воспользоваться?» (Это был риторический вопрос. Никак.) «Не могли бы вы прислать мне реквизиты в соответствии с международными стандартами банковских переводов? Если затрудняетесь — свяжите меня с валютным контролем.» Поддержка ушла думать. Итоговый ответ специалиаста банка был примерно таким: «К сожалению, наш валютный контроль не общается с частными лицами. И мы вообще не принимаем переводы в юанях. Ваш китайский партнер может прислать средства в долларах, а вы сможете перевести их в юани.» О как! Не стала уж спрашивать их: «зачем?».

Этим примером я хочу показать, что не надо на слово верить рекламе, что иногда нельзя верить даже «якобы специалистам» банка, потому что они не в курсе таких деталей. Иногда задача банков вообще — давать рекламу и всеми силами привлекать новых клиентов. Иногда — наоборот: умолчать о своих возможностях в СМИ, чтобы не нарваться на неприятности. О возможностях банка вы лучше узнаете у аудиторов и практикующих бухгалтерских компаний, у коллег, у реального специалиста банка, также желательно, чтобы вы познакомились и пообщались со специалистом из валютного контроля.

2. Риски

В каждом времени в банковской сфере есть свои особенности и риски.

Еще совсем недавно был риск внезапного исчезновения банка (вместе с деньгами), и, так как счета организаций (в отличие от частных счетов) не страховались ни на какую сумму, многие предпочитали открывать счета в западных банках, — их филиалы были представлены в России, — которые казались более надежными. По крайней мере, бизнес-счета в них имели страховку на адекватную для бизнеса сумму. (Справочно: по информации от гос.банка, с 2019 года счета для организаций, находящихся в списке «микробизнес» и «малый бизнес» приравнены к частным счетам и сумма в 1,4 млн на российских счетах у них является застрахованной — но это уже сами проверяйте.) К тому же где-то с десяток лет назад ЦБ проводил «санацию» российских банков, в результате которой часть из них исчезла, но открытые в них счета переместились в другие, более надежные, с точки зрения государства, банки с государственным участием.

Сейчас — особенно это важно для возможности осуществления валютных переводов — именно западные и наши самые крупные с гос. участием редко чем могут помочь частному бизнесу, работающему с зарубежными партнерами: первые уходят из России, вторые — уже попали (или могут в дальнейшем попасть) под санкции и были отключены от системы SWIFT (это международная система перевода платежей: нет SWIFT — нет возможности проводить международные платежи) или разорвали связи с зарубежными партнерами (нет кореспондетского счета в валюте — нет и платежей в валюте).

Если откровенно, я понятия не имею, «что будет завтра», и прямо сейчас ответа на вопрос, так что же делать, у меня для вас, дорогие студенты, нет. Тут я бы посоветовала обратить внимание на коммерческие частные банки и, прежде чем заключать договор, выяснить, какие платежи в каких валютах они проводят. Конечно, в текущей ситуации ни один порядочный банк не даст вам гарантии неизменности ситуации. Поэтому не бойтесь консультироваться с действующими специалистами: главными бухгалтерами и аудиторами, которые в курсе ситуации и умеют оценивать риски в глобальных масштабах.

Кроме того, не забывайте, что вы всегда можете открыть дополнительный счет в другом банке. А их у нас в России около 600. И, наверное, как-то продвинется со временем ситуация с китайскими банками.

3. Тарифы и комиссии

Тарифы за ведение расчетного счета. Обратите внимание, что при международной деятельности у вас будет не один (рублевый) расчетный счет, а несколько — во всех тех валютах, в которых вы ведете деятельность. Обычно банк взимает некую плату за ведение каждого из этих счетов для юридических лиц. С момента открытия р/с «плата за обслуживание счетов» — это ваши «операционные ежемесячные расходы», которые будут учитываться в вашей деятельности и, разумеется, должны быть приняты в расчет при ее планировании. И эти тарифы у каждого банка разные.

Комиссия за обработку перевода. Как внутренние, так и международные валютные переводы от юридических лиц также оплачиваются в разных банках совершенно по-разному. Иногда это процент (в отдельных случаях — с фиксированной минимальной и максимальной суммой), иногда — фиксированная стоимость. И этот момент: сколько именно вы будете платить за каждое платежное поручение, хоть по России, хоть за рубеж, — тоже немаловажен. Согласитесь, есть разница между 10 рублями, 25 рублями и 1% от суммы перевода, если мы говорим о переводах внутри России... И между 0,3, 3% или 200$ за каждый перевод за рубеж. Каждый ваш платеж через банк, когда вы организация, будет облагаться этой комиссей. Не удерживается комиссия лишь за переводы в налоговую — ваши налоговые платежи, например.

Во внутренних переводах эта комиссия будет удерживаться с вас «сверх платежа», а в международных расчетах — «из платежа», и эта часть расходов ("banks fee") в российских договорах возлагается на сторону плательщика, а в международных договорах — на сторону получателя вознаграждения. Однако этот момент (будет ли комиссия внутри или дополнительно) уточните у банка. Обычно, если вы платите за рубеж как организаация (не частное лицо), а банк удерживает 0,3% / 1,5% / 3% / 15$ / 30$ или 150$ за перевод, то он удерживает их из этого вашего перевода контрагенту. (Если платите как частное лицо — дополнительно списывает с вашего счета комиссию сверху.) Учитывая небольшие объемы платежей в книгоиздании, хорошо бы найти такой банк, что не даст вашему зарубежному партнеру умереть с голоду. Чтобы он не оказался в ситуации, как один наш знакомый, получивший 200$ от своего партнера-работодателя, 200$ из которых были удержаны банком в качестве собственного вознаграждения за обработку поступления.

Тут (в разговоре с банком) вам пригодится четкое понимание: в каких валютах вы собираетесь проводить расчеты / КОМУ - физ.лицам или юр.лицам (обычным людям или организациям) / ОТ КОГО (от обычных людей или от организаций). КУДА и в ЧЕМ. Удобно ли будет вам? А им?..

Еще раз напоминаю про возможность открывать разные счета в разных банках. Возможно, для ваших операций в рублях будет очень удобен один банк, для операций в валюте — другой, а для работы вашего торгового филиала с частными лицами — третий... Хоть это и усложнит немного работу вашего бухгалтера (или вас как бухгалтера).

РЕКВИЗИТЫ для Платежного Поручения

Для того, чтобы понять, какие реквизиты необходимы, вы можете взглянуть на платежное поручение, шаблон-образец которого предлагает ЦентроБанк. (Платежное поручение — форма, на сайте Консультанта.) Именно оно формируется в результате вашего взаимодействия с банком через Личный Кабинет банка (как бы это ни выглядело в самом Личном Кабинете).

1. Обычные реквизиты для внутренних переводов

Хорошая новость: большинство полей в п/п заполняется банками автоматически. Другая хорошая новость: вам не нужно заполнять все-все поля. Заполненное российское платежное поручение для внутренних переводов вашему партнеру на текущий момент выглядит так:

П/п на приобретение номеров ISBN, 2021 год

А значит, для переводов вам необходимо знать (или, наоборот, необходимо предоставить) следующие реквизиты:

1. Название организации
2. ИНН организации / КПП организации (но не у ИП!)
3. Р/с — расчетный счет организации в этом банке
4. Банк получателя
5. БИК — банковский идентификационный номер

[6. Корр.счет — корреспондентский счет банка — можно, но не обязательно: практически всеми банками он выставляется автоматически по БИКу, ведь у каждого банка всего один БИК и всего один рублевый корр.счет, просто в БИКе цифр меньше. Лайфхак: если вам прислали реквизиты, и вы затрудняетесь определить, что из двух счетов рассчетный, а что корреспондентский — у корр.счета в конце будут те же цифры, что и у БИКа.]

В поле «Основание платежа» вы указываете 1) что это: аванс / предоплата / окончательный расчет / вознаграждение...; 2) на основании какого документа (счета / договора / накладной / дог.-сч....); 3) включен ли в стоимость налог — НДС (и если да, то какой) или НДФЛ (и если да, то удержан или нет).

Поля справа: это указания для банка, но если мы говорим об обычных платежах между контрагентами, то у них всегда будут две цифры, и сейчас это «признак платежа» 1 и «очередь платежа» 5. Грубо говоря, до тех пор, пока вы не стали банкротом, с вас не взимают принудительно какие-то суммы и т.д., вас не очень должны беспокоить цифры очередности платежа. А признак платежа имеет значение, если вы переводите средства в бюджет — там возможно некоторое количество вариантов, чтобы был понятен ваш статус. По-моему, сейчас для юридических лиц используется «2» при уплате НДФЛ. В общем: ищите и смотрите действующие варианты.

Поля внизу — для дополнительных сведений о КБК, ОКАТО, виде платежа, номере и дате документа, сроке уплаты, УИП (уникальный идентификатор платежа) — в обычных переводах вам не пригодятся. Это все для платежных поручений в бюджет: например, для налоговых платежей и страховых взносов, — чтобы их там правильно «разнесли» и не потеряли (подробнее - см. п. 3).

2. Реквизиты для переводов людям

Теоретически, они точно такие же, как и в п.1  (т.е. для юридических лиц), только еще проще. Если вы организация, для п/п (платежного поручения) в банк (но не для отчетности в налоговую и не для 1С) вам понадобятся всего лишь:

1. ФИО
2. ИНН человека (!)
3. Р/с в этом банке
4. БИК банка [+ возможно, корр.счет, но не обязательно]
5. И его название (для контроля; на самом деле название банка также автоматически подставляется по БИКу).

Однако на практике — не всегда.

* Прямо сейчас тестируется механизм перечисления зарплаты по СБП (системе быстрых платежей) — без указания счета, банка и ИНН, но у меня тут много сомнений. Как вы знаете, СБП без указания банка «эффективно работает» только в пределах Сбера, кроме того, к одному телефону может быть привязано несколько карт — что делать бухгалтеру в этом случае? ИНН используется при подаче отчетности о перечислениях в  налоговую, а потому фигурируют в зарплатных ведомостях, — для банка нужно будет отдельную ведомость? В общем, пока у меня много вопросов по этой инициативе «освобождения сотрудников от «зарплатного карточного рабства»» в угоду, видимо, «телефонному рабству». Но, так как «телефонное рабство» выглядит актуальным для государства, думаю, что эту схему все-таки доработают и введут при вашей деятельности — с некоторыми пракатическими изменениями против пиар-идеи.

Чего мне только ни попадалось от контрагентов-физ.лиц, сотрудничающих со Сбербанком! Чуть ли не каждый раз приходилось звонить в конкретные отделения Сбера, чтобы узнать, как именно мне заполнить п/п, чтобы деньги их клиенту дошли. Дело в том, что технически свои «Реквизиты для перечисления» человек может узнать только в банке. И если банк имеет какие-то филиалы или принимает деньги на свои счета, которые потом разносит по неким «лицевым счетам» или «по договорам», — реквизитов может быть намного больше и не всегда понятно, где именно (в каком поле) их писать, — как для банка получателя будет понятно и верно?
Примерно такая же схема встречается в платежах в бюджет через Казначейство: все счета принадлежат Казначейству, а организациям - лишь «лицевые счета», которые необходимо указывать в поле «Основание», иначе они не найдутся.

Ну и плюс к этому сотрудники некоторых банков сами не очень понимают, что именно они должны выдать человеку в качестве «его реквизитов». Поэтому такие «реквизиты» могут содержать, к примеру, ИНН и КПП банка (но нет, в подавляющем большинстве случаев вы отправляете деньги не в банк, а физ.лицу!). Некоторые банки даже не запрашивают у людей ИНН при договоре — разумеется, откуда бы им его знать? А уж что эти реквизиты содержат в качестве «реквизитов для международных переводов» — иногда лучше вообще туда не смотреть!

Подходящий мемчик из интернета 

Если реквизиты для перевода кажутся вам подозрительными или непонятными: не стесняйтесь позвонить в банк, попросите соединить с отделом, который может вам дать грамотную консультацию по вашим вопросам, и задавайте их.

3. Реквизиты для платежей в бюджет

Как я уже говорила в п. 1, если вы перечисляете средства в бюджет, у вас появляется некоторое количество дополнительных полей для заполнения. (По крайней мере, сейчас. Как будет потом — не знаю. Надеюсь, легче.)

Про ОКАТО мы уже говорили в предыдущих лекциях — этот код позволяет однозначно идентифицировать территорию получателя платежа. Например, конкретной налоговой инспекции, или отдела ГИБДД (если вы оплачиваете штраф). Это вызвано тем, что у бюджетных организаций часто один общий счет, но платежи идут не в общий котел, а аккумулируются именно на счетах определенных подразделений, которые где-то территориально находятся.

КБК — код бюджетной классификации — существующее деление внутри бюджетных организаций, чем-то похоже на «дополнительный счет», на которые приходят ваши платежи. Отдельные КБК есть у разных видов налогов, у каждого вида штрафов, у пени и т.д. , так как каждым налогом занимается отдельное подразделение. Самое, наверное, важное, что надо учесть — эти собаки (т.е. цифры) постоянно меняются, чуть ли не ежегодно, и если вы пропустили этот момент и перевели деньги в свою налоговую, но «не на тот КБК», то у вас как бы и нет оплаты по налогу, хотя на другом КБК переплата, конечно же, висит, и ее можно будет вернуть, однако от пени и штрафа за неуплату налога вас это не освободит.

Новость от Клерк.ру: По новому Единому Налоговому Платежу определять КБК (и как разнести ваш платеж) будут сами налоговики... Ну, э-эээ, исключительно по моему опыту, это игры для рискованных и доверяющих, но сама идея, конечно, очень хороша. 

Вид платежа: очень все быстро меняется, включая виды платежей, так что не могу гарантировать, что мои знания актуальны на текущий момент, но суть в том, что это может быть как обычный текущий платеж - ТП, так и платеж в уплату по Требованию, или еще целый ряд; смотрите действующие виды и обозначения.

Номер и Дата документа указываются лишь тогда, когда вы производите оплату по какому-то документу, присланному вам гос.органом, и реквизиты этого документа важно указать. Во всех прочих случаях эти поля остаются пустыми (или в них ставят 0).

Срок уплаты. В российском законодательстве для всех видов налогов и взносов существует срок уплаты. За этим тоже придется следить, потому что сроки все время меняются и для разных налогоплательщиков (частные лица, ИП или организации; ИП / организации на ОСНО / УСН / плательщики других каких-нибудь налогов...) они тоже все разные. Чтобы налог или взнос считался уплаченным вовремя, его надо провести до крайней даты уплаты. И вот именно эта дата — крайний срок уплаты — иногда, когда это принципиально важно, ставится в платежных поручениях.

УИП (иногда - УИН) — уникальный идентификатор платежа (уникальный индентификационный номер) гипотетически был разработан, чтобы как раз заменить всё предыдущее, только если оплата идет на основании какого-то документа, выставленного вам от бюджета: например, Уведомления или Требования и т.д.. Однако номер этот дико длинный и работает не везде и не всегда. Но, с другой стороны, способ дополнительного контроля. Если, конечно, вы не запутаетесь в бесконечном ряде цифр.

4. Ну и, наконец, международные платежи

Так как международные платежи идут в иной валюте, для переводов используется банк-посредник (корреспондент). Таким образом, количество необходимых сведений увеличивается, как минимум, на один банк.

Что обычно запрашивается в платежных поручениях на внешние валютные переводы:

Получатель (кто или какая организация является получателем)
Валютный счет (номер валютного счета получателя)
Банк получателя
Адрес банка получателя
SWIFT-код банка получателя (что-то вроде уникального БИКа, но в системе SWIFT)
Банк-корреспондент (тот зарубежный банк, через который проводится валютный платеж)
Адрес банка-корреспондента (посредника)
SWIFT-код банка-корреспондента

Если вы платите в американскую компанию, там могут быть дополнительные классификации банков.

Тут лучше придерживаться именно такой структуры. По моему опыту, если переместить банк-получателя и банк-корреспондент местами, как было бы логично, на мой взгляд, то зарубежный неанглоязычный бухгалтер имеет некоторый шанс запутаться. Да, адрес банка необходим в упрощенном формате: вроде, «Moscow, RU».
На всякий случай, все те же сведения — на международном английском.

ACCOUNT NAME:
ACCOUNT NAMBER:
ACCOUNT WITH INSTITUSHION:
BANK ADRESS:
SWIFT CODE:
INTERMEDIARY:
BANK ADRESS:
SWIFT CODE:

Внимание! Все сведения были получены на практике в течение периода с 2009 по 2022 год. Однако практика постоянно меняется. И именно сейчас происходят интересные изменения в налоговой политике и в международных переводах, которые также не могут не привести к изменениям.

12-ая лекция будет посвящена «проекту бюджета» в книгоиздании — если вы все еще не испугались и не отказались от затеи открыть собственное издательство, оставайтесь на связи.

[август, 2022, дер. Федорово поле]